Inhoud
Energiebelasting voor bedrijven: wat betaalt u in 2026?
Energiebelasting voor bedrijven is een rijksbelasting op stroomverbruik die in verbruiksschijven wordt berekend: hoe meer u verbruikt, hoe lager het tarief per kWh. Kleine bedrijven betalen in schijf 1 circa 0,1285 euro* per kWh; grote verbruikers boven 200.000 kWh slechts 0,0012 euro*. De vaste jaarkorting die particulieren ontvangen, geldt niet voor zakelijke aansluitingen.
Op elke kWh stroom en elke kubieke meter gas die u als bedrijf verbruikt, betaalt u energiebelasting aan de overheid. Dat tarief is niet vlak: het daalt per schijf naarmate u meer verbruikt. Voor grote verbruikers is de belasting per eenheid daardoor veel lager dan voor kleine bedrijven. Dit artikel legt de structuur van de energiebelasting bedrijven uit, wat er op uw factuur staat en hoe u legaal bespaart.
Hoe werkt de energiebelasting voor bedrijven?
De energiebelasting (EB) is een rijksbelasting die wordt geheven op het verbruik van stroom en aardgas. Voor bedrijven geldt een degressief schijvensysteem: u betaalt een hoog tarief over uw eerste kWh en een progressief lager tarief over elk volgend verbruiksblok. Dit stimuleert zuinig gebruik bij kleine verbruikers en houdt de kosten beheersbaar voor energie-intensieve bedrijven.
De tarieven worden jaarlijks vastgesteld. Controleer de actuele waarden op belastingdienst.nl voor definitieve bedragen.
| Schijf | Verbruik (kWh) | Tarief per kWh (indicatief*) |
|---|---|---|
| Schijf 1 | 0 tot 10.000 kWh | circa 0,1285 euro* |
| Schijf 2 | 10.001 tot 50.000 kWh | circa 0,0486 euro* |
| Schijf 3 | 50.001 tot 200.000 kWh | circa 0,0140 euro* |
| Schijf 4 | meer dan 200.000 kWh | circa 0,0012 euro* |
Wat staat er op uw energiefactuur aan belastingen?
Uw zakelijke energiefactuur bestaat uit meerdere onderdelen. Het helpt om te begrijpen welk deel naar uw leverancier gaat en welk deel naar de overheid.
- Leveringstarief: de prijs die uw energieleverancier rekent voor de stroom of het gas zelf.
- Energiebelasting (EB): rijksbelasting op basis van de verbruiksschijven hierboven. Zichtbaar als aparte regel op uw factuur.
- Opslag Duurzame Energie (ODE): per 2023 afgeschaft en samengevoegd in de reguliere energiebelasting. U ziet deze post niet meer op uw factuur.
- Nettarieven: kosten voor netbeheer en transport. Deze staan op een aparte factuur van uw netbeheerder, los van uw energieleverancier.
- Btw: 21% over het totaal van leveringstarief en energiebelasting.
Hoe bespaart u legaal op energiebelasting als bedrijf?
Er zijn vier routes om minder energiebelasting te betalen. Alle vier zijn legaal en staan los van uw tarief bij de leverancier.
- Verbruik verlagen: minder kWh betekent minder belastbare eenheden. Dat levert ook een ander voordeel op: u valt mogelijk in een lagere schijf met een lager tarief per kWh.
- Eigen opwek via zonnepanelen: stroom die u zelf opwekt en direct zelf verbruikt achter uw aansluiting (achter-de-meter), is volledig vrijgesteld van energiebelasting. Bij 50.000 kWh eigen opwek en verbruik in schijf 3 scheelt dat circa 700 euro* per jaar (50.000 x 0,0140 euro). Lees meer over zonnepanelen zakelijk voor EB-vrijstelling.
- Saldering: de salderingsregeling loopt voor particulieren af per 2027. Voor zakelijke afnemers gelden andere regels. Raadpleeg rvo.nl voor de actuele stand voor uw type aansluiting.
- Energieopslag gecombineerd met planning: een zakelijke accu of slim verbruiksmanagement verlaagt ook uw nettarief op piekbelasting. Lees meer over energiekosten verlagen als bedrijf voor een breder overzicht.
Zakelijk vs. particulier: wat zijn de verschillen in energiebelasting?
De energiebelasting werkt voor bedrijven en particulieren via dezelfde schijven, maar er is een belangrijk verschil: de vaste belastingvermindering. Particulieren ontvangen elk jaar een vaste korting van 647,49 euro* op de jaarafrekening (belastingvermindering energiebelasting). Dit bedrag geldt per aansluiting en wordt automatisch verrekend. Bedrijven ontvangen deze korting niet. Lees meer over de energiebelasting 2026 voor particulieren voor een vergelijking met de consumentensituatie.
| Kenmerk | Zakelijk | Particulier |
|---|---|---|
| Belastingschijven | Zelfde schijven als particulier | Zelfde schijven als zakelijk |
| Vaste belastingvermindering | Niet van toepassing | 647,49 euro* per jaar per aansluiting |
| EB-vrijstelling eigen opwek | Ja, achter-de-meter verbruik vrijgesteld | Ja, zelfde regel |
| Btw op EB | 21% (aftrekbaar als btw-ondernemer) | 21% (niet aftrekbaar) |
Als btw-ondernemer is de btw over uw energierekening aftrekbaar in uw btw-aangifte. Raadpleeg uw accountant voor de juiste verwerking in uw administratie.
Belangrijke aandachtspunten
Eigen opwek via zonnepanelen levert een directe en volledige vrijstelling van energiebelasting op voor achter-de-meter verbruik. Dat is de meest concrete belastingbesparing die zakelijke gebruikers kunnen realiseren.
Bedrijven ontvangen de vaste jaarkorting van 647,49 euro* die particulieren wel krijgen. Dat verschil loopt op bij meerdere aansluitingen op hetzelfde perceel.
U wilt begrijpen wat u betaalt op uw energiefactuur, of u overweegt zonnepanelen om uw energiebelastingdruk structureel te verlagen.
Energiebelasting voor bedrijven wordt per verbruiksschijf berekend: hoe meer u verbruikt, hoe lager het tarief per kWh. De vaste jaarkorting voor particulieren geldt niet zakelijk. Eigen opwek via zonnepanelen is de meest directe route om minder energiebelasting te betalen.
* Alle genoemde waarden zijn indicatief en gebaseerd op tarieven 2026 (bron: Belastingdienst.nl). Tarieven worden jaarlijks vastgesteld. Controleer de actuele waarden op belastingdienst.nl. Dit artikel bevat geen belastingadvies.
Veelgestelde vragen over energiebelasting voor bedrijven
Is energiebelasting zakelijk aftrekbaar als btw?
De btw die u over uw energierekening betaalt (inclusief de btw over de energiebelasting) is aftrekbaar als u btw-ondernemer bent. De energiebelasting zelf is geen btw en is daardoor niet aftrekbaar als voorbelasting. Raadpleeg uw accountant voor de juiste verwerking in uw btw-aangifte.
Hoe weet ik in welke belastingschijf mijn bedrijf valt?
Uw belastingschijf wordt bepaald door uw jaarlijkse stroomverbruik per aansluiting. Raadpleeg uw jaarafrekening of uw verbruiksoverzicht bij uw leverancier voor het totaalverbruik. Heeft u meerdere aansluitingen, dan wordt elke aansluiting apart beoordeeld voor de schijvenindeling.
Geldt de vermindering energiebelasting ook voor bedrijven?
Nee. De vaste belastingvermindering van 647,49 euro* per aansluiting per jaar geldt alleen voor particulieren met een kleinverbruikeraansluiting. Zakelijke aansluitingen komen hier niet voor in aanmerking, ongeacht de grootte van het bedrijf.
Verandert de energiebelasting in 2027?
De tarieven en schijfgrenzen worden jaarlijks vastgesteld via het Belastingplan. Of en hoe de energiebelasting in 2027 wijzigt, is op het moment van publicatie van dit artikel nog niet definitief. Volg belastingdienst.nl of rvo.nl voor de meest actuele informatie over belastingtarieven en regelwijzigingen.
Wil u inzicht in uw totale energiekosten inclusief belastingen? Neem contact op met onze zakelijke energieadviseurs voor een overzicht op maat.
